전자세금계산서를 발하는 방법은 어렵지 않습니다. 하지만 당연하게도 처음 발행하시는 분들은 어려움을 겪습니다. 그래서 세금계산서를 한 번도 발행해 본 적 없는 분들도 발행할 수 있도록 홈택스로 전자세금계산서를 발행하는 방법을 알려드리겠습니다. 전자세금계산서를 홈택스(이세로에서 홈택스로 통합되었습니다.)에서 발행하기 위해서는 먼저 전자세금계산서용 인증서가 필요합니다. 인증서가 있으신 경우 이번 포스팅을 따라오시면 누구나 쉽게 전자세금계산서를 발행할 수 있습니다.
홈택스 전자세금계산서 발행 전 준비
제일 먼저 준비해야 할 것이 전자세금계산서를 발행 할 때 필요한 인증서가 필요합니다.
| 전자세금계산서 인증서 종류 |
| 1. 전자세금계산서용 공동인증서 2.범용 공동인증서 3. 전자세금계산서용 금융인증서(24년 6월 25일부터 순차적으로 은행에서 발행 가능합니다.) |
전자세금계산서용 공동인증서는 전자세금계산서를 발행하는 용도로만 이용가능합니다. 1년에 한 번씩 4,400(VAT포함) 원씩 결제하여 연장 신청을 해야 합니다.
범용 공동인증서는 인증이 필요한 모든 곳에서 사용이 가능한 인증서입니다. 한국범용인증센터에서 1년 결제할 경우 8만 원이고 2년 사용은 15만 원, 3년은 18만 원입니다.(VAT별도가 입니다.) 한국정보인증에서 범용인증서를 발급할 경우 개인범용은 4,400원 사업자는 11만 원입니다.(VAT포함가입니다.)
전자세금계산서용 금융인증서는 6월 25일부터 경남, 부산, 광주, 산업, 새마을금고, 제주, 전북의 인터넷 뱅킹 인증센터에서 발급가능하며 7월 중에 농협, 신한, 기업, SC제일은행에서도 인터넷 뱅킹 인증센터에서 발급받을 수 있습니다. 발급비용은 4,400원으로 부가세 포함가입니다.
전자세금계산서 발급 시 인증할 인증서가 준비되었다면 홈택스 회원가입이 되어 있어야 합니다.
그리고 공급받는 자 사업자등록증 정보(혹은 사본)와 전자세금계산서를 받아볼 이메일주소를 받아 놓습니다. 전자세금계산서를 발행할 때 적어야 하는 기재사항을 사업자등록증 사본에서 확인할 수 있습니다.
홈택스 전자세금계산서 발행 방법
1. 홈택스 로그인
검색창에서 홈택스를 검색 후 홈페이지로 들어갑니다.
로그인을 누르면 여러 가지 로그인 방법이 있습니다. 원하시는 방법으로 로그인을 해주세요.
2. 전자세금계산서 발행 - 공급가액과 부가가치세액을 모두 알고 있는 경우
홈택스 홈페이지 메인화면에 전자(세금) 계산서 현금영수증·신용카드 - 전자(세금)계산서 건별발급을 눌러줍니다.
공급자 부분에는 발급할 공급자의 정보가 자동으로 입력됩니다. 공급받는 자의 등록번호를 입력 후 확인을 누르세요.
사업자가 정상적인 사업자번호 안내 팝업이 뜨면 확인을 눌러줍니다.
사업자등록증에 기재된 상호명, 성명(대표자)을 입력하고 주소변경을 누릅니다. 사업장 소재지를 찾아서 입력하고 업태와 종목을 입력합니다. 사업자등록증에 모두 기재된 대로 적으시면 됩니다. 사업자등록증에 업태와 종목이 없는 경우 적지 않으셔도 됩니다. 세금계산서를 발행할 이메일 주소를 입력해 주세요.
공급받는 자의 정보를 모두 입력했다면 거래한 내역을 작성하면 됩니다. 작성일자는 세금계산서를 작성하는 날짜로 자동으로 입력됩니다. 작성일자는 공급 연월일을 의미하므로 재화나 용역을 거래한 날짜로 변경해 주세요.
일: 재화나 용역을 거래한 날짜를 입력합니다. 작성일자와 같게 해 주세요.
품목 : 거래한 재화나 용역의 내용을 입력하시면 됩니다.
규격 또는 수량: 거래한 재화나 용역의 규격을 입력하거나 수량을 입력해 주세요.
단가: 거래한 재화나 용역의 공급가액을 넣어주세요.
위 내역을 맞게 입력했다면 계산을 눌러주세요.
공급가액, 세액 자동계산 창이 뜨면서 합계액과 공급가액 세액이 입력됩니다. 자동으로 계산된 금액이지만 계산하는 방법에 따라 1원 정도의 차이가 발생할 수 있습니다. 금액을 확인한 후 조정해 주세요. 금액이 맞게 입력됐다면 확인을 눌러주세요.
계산된 공급가액과 세액이 입력됩니다. 세금계산서를 발행하기 전에 거래대금을 받지 않았다면 청구에 체크를 하고 거래대금을 받았다면 영수에 체크합니다. 전체적으로 맞게 입력됐다면 발급하기를 눌러줍니다.
전자세금계산서 발급 팝업창이 뜨면 공급받는 자의 등록번호, 상호, 성명, 작성일자, 합계금액, 공급가액, 세액이 맞게 입력되었는지 확인합니다. 맞게 입력되었다면 확인(인증 화면 이동)을 눌러줍니다.
전자세금계산서 인증창이 뜨면 저장해 놓은 전자세금계산서용 공동인증서나 범용 공동인증서, 전자세금계산서용 금융인증서를 불러온 후 비밀번호를 입력하고 확인을 누릅니다.
전자세금계산서가 발행이 되고 승인번호와 전자세금계산서가 이메일로 발송됩니다. 다른 전자세금계산서를 발행할 것이 있다면 계속 발급을 누르시고 발급 발행한 전자세금계산서의 내역을 보고 싶다면 상세를 누르시면 됩니다.
목록조회를 누르시면 발급했던 전자세금계산서 내역을 확인할 수 있는 창이 뜨는데 작성일자를 변경하고 조회하기를 누르면 발금 했던 전자세금계산서의 목록이 뜹니다.
3. 전자세금계산서 발행 방법 - 판매가만 알고 있는 경우(정확한 공급가액과 부가세액을 모르는 경우)
대부분의 자영업자들은 부가세를 별도로 파는 것이 아니라 부가세를 포함하여 재화를 팔고 있습니다. 그래서 실제로 재화의 공급가액과 세액을 계산하기 어려운 경우도 발생합니다. 그럴 때 약간에 입력방법을 달리하면 쉽게 전자세금계산서를 발행할 수 있습니다.
공급받는 자에 기재사항인 사업자등록번호, 상호명, 대표자명, 주소, 업태, 종목, 이메일주소를 입력해 주세요.
일자는 재화나 용역을 공급한 날짜로 작성하고 거래 품목도 작성합니다. 규격이나 수량, 단가를 입력하지 않은 채 계산을 눌러주세요.
공급가액, 세액 자동계산 화면이 뜨면 합계 부분에 판매가을 입력 후 계산을 누릅니다.
판매가를 50만 원이라고 가정한 후 계산을 누르면 자동으로 공급가액과 세액을 나누서 입력됩니다. 금액이 맞는지 확인 후 확인을 눌러줍니다.
위에서 설명한 것과 같이 전체적으로 전자세금계산서 내용을 확인 후 발행하시면 됩니다.
2024.07.22 - [분류 전체보기] - 세금계산서와 전자세금계산서, 전자계산서를 알아보고 발행 방법, 발행 기한, 가산세까지 알아보자.
세금계산서와 전자세금계산서, 전자계산서를 알아보고 발행 방법, 발행 기한, 가산세까지 알아
내가 재화나 용역을 공급받거나 재화나 용역을 공급하는 경우 세금계산서를 발행해야 합니다. 카드로 결제하거나 현금영수증을 발행한다면 세금계산서 발행하거나 발급받을 이유가 없습니다.
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